Optioner Pensioneringen Planlösning

Livshändelser: Pensionskompensation kan hjälpa dig spara för pensionering. Förstå problemen och utforska strategier som kan hjälpa till med pensionering. David Johnson och Mark Miller Podcast ingår Att flytta mellan amerikanska stater, om de ska flytta permanent, resa för företag eller gå i pension, kan innebära skattekomplikationer för personer som har aktieutjämning. Denna artikel presenterar de skattemässiga problem som du kan stöta på när du lämnar ditt hemkontor och korsar en statsrad. John P. Barringer Podcast ingår Många av mina klienter ser inte aktieutjämning i större bild av pensionssparande och återkallande planer. Med tanke på nettoförmögenhet, ålder och företags aktieplan, presenterar jag klienten med dessa kärnpunkter om aktiebidrag, 401 (k) planer, icke-kvalificerad uppskjuten ersättning och IRA. Justin Goldstein, AIF-känslor kan få en stark inverkan på finansiell beslutsfattande. Studien av beteendefinansiering, dvs hur människor fattar beslut om investeringar och andra finansiella frågor, kan hjälpa dig att utveckla en förnuftig inställning till aktieutjämning och innehav av aktiebolag. När du når ditt pensionsår ändras beslutslandskapet och tidsramen. För att undvika obehagliga överraskningar, förstå vad som kommer att hända med dina aktierelaterade bidrag och andra företagsfördelar så att du kan utveckla lämpliga strategier. Skatteplanering för pensionärer kan vara mer utmanande att det var under sina arbetsår. Du måste ständigt övervaka eventuella alternativ och företagsaktier som en del av din totala portfölj. Del 3 tittar på speciella problem som kan uppstå efter att du har gått i pension, inklusive social trygghetskoordinering med nödvändiga minsta utdelningar för IRA och din 401 (k) flyttning till ett annat tillstånd och presentationen av beståndet. Geoffrey M. Zimmerman Podcast ingår Planering för aktiekompensation börjar med att identifiera de rollaktiebidrag som spelas i ditt liv, oavsett om det gäller pensionering, högskolefinansiering eller andra mål. Denna artikel erbjuder punkter att överväga för tre olika typer av investerare. Eric Rasmussen Finansiell rådgivare De fem år före och efter pensionen är den kritiska zonen för finansiell planering, inklusive den som rör dina optioner. Pensionssparande kan stärkas avsevärt genom egenkapitalersättning. När du köper aktieoptioner, begränsade lagerförsäkringar eller ESPP-er i din pensionsplanering, borde du veta svaren på följande frågor. Pensionering är en typ av uppsägning av anställning. Tidig pensionering kan behandlas mindre gynnsamt. Enligt 2013-planen för inhemsk lagerplanering av National Association of Stock Plan Professionals. Dessa bestämmelser ger upphov till skattekomplikationer för både bundna aktier och RSU-bidrag, även om problemen varierar. I skattemässigt syfte spelar det ingen roll att du faktiskt måste gå i pension för att väcka aktierna. Med begränsat lager utlöses beskattning när bidraget är. Vanligtvis får du tid efter att du lämnar företaget för att utöva dina alternativ. Men vissa företag. Pensionering är uppsägning av anställning enligt din optionsprogram. Under nästan alla optionsoptionsplaner, när du avslutar anställning, anger planen. Standardregeln är att alternativen kan utnyttjas till slutet av antingen sin termin eller en postperiod som din plan ger dig, beroende på vilken. Resultaten kan variera och beror på dina planer design. Om du lämnar ditt företag för att ta ett annat jobb innan prestationscykeln slutar, förlorar du vanligtvis okej för att få bidrag. Undersökningar visar att i dessa situationer. Även om det övergripande träningsförfarandet förmodligen inte kommer att förändras, kan det finnas viktiga skift i. Utfallet beror på lagar och skattepolitik i den stat du arbetade i. Staterna är inte hindrade. De flesta företag baserar sig på din anställningsstatus vid tidpunkten för beviljandet. Om du jobbar någon annanstans eller är pensionerad vid träning eller uppgörelse, då. När du börjar ta emot socialförsäkring innan du når full pensionsålder minskas dina förmåner med en komplicerad formel. Emellertid mottagna aktieoptioner för tjänster före pensionering. Det finns inget enkelt svar på frågan om du borde ta förmåner tidigt, i den ålder du överväger vid full pension enligt definitionen i socialförsäkringsreglerna eller senare. Två användbara. Du betalar socialförsäkring och Medicare skatt på alla löner och egenföretagande vinst, oavsett. Om du får ett alternativ att köpa aktier som betalning för dina tjänster, kan du få inkomster när du får alternativet när du utövar alternativet, eller När du kasserar alternativet eller det lager som erhålls när du utövar alternativet. Det finns två typer av optioner: Optioner som beviljas enligt en personaloptionsplan eller en plan för incitamentoptioner (ISO) är lagstadgade optioner. Optionsoptioner som varken beviljas enligt en personalinköpsplan eller en ISO-plan är icke-statliga aktieoptioner. Se publikation 525. Beskattningsbar och oskattlig inkomst. För hjälp vid bestämning av huruvida du har beviljats ​​lagstadgade eller icke-statuterade optionsoptioner. Lagstadgade optionsoptioner Om din arbetsgivare ger dig ett lagstadgat aktieoption inkluderar du i allmänhet inget belopp i din bruttoinkomst när du får eller utnyttjar alternativet. Du kan dock bli föremål för alternativ minimiskatt i det år du utövar en ISO. Mer information finns i formuläret 6251 instruktioner. Du har beskattningsbar inkomst eller avdragsgill förlust när du säljer det lager du köpte genom att utöva alternativet. Du behandlar i allmänhet detta belopp som en realisationsvinst eller förlust. Men om du inte uppfyller speciella innehavsperiodskrav måste du behandla inkomst från försäljningen som vanlig inkomst. Lägg till dessa belopp, som behandlas som löner, på grundval av beståndet för att bestämma vinsten eller förlusten på lagerns disposition. Se publikation 525 för specifika uppgifter om typen av optionsoption samt regler för när inkomst redovisas och hur inkomst redovisas för inkomstskatt. Incentive Stock Option - Efter att ha utövat en ISO, bör du få en formulär 3921 (PDF) från din arbetsgivare, Utövande av ett incitamentoptionsalternativ enligt avsnitt 422 (b). Denna blankett kommer att rapportera viktiga datum och värden som behövs för att bestämma rätt kapital och ordinarie inkomst (om tillämpligt) som ska rapporteras vid avkastningen. Medarbetaraktieinköp - Efter din första överlåtelse eller försäljning av aktier som förvärvats genom att utöva ett alternativ som beviljats ​​enligt en anställningsbeställningsplan, bör du få en blankett 3922 (PDF) från din arbetsgivare, överlåtelse av förvärvad aktie genom en personalinköpsplan enligt Avsnitt 423 (c). Denna blankett kommer att rapportera viktiga datum och värden som behövs för att bestämma rätt kapital och ordinarie inkomst som ska rapporteras vid avkastningen. Icke-statuterade aktieoptioner Om din arbetsgivare ger dig ett icke-statligt aktieoption beror det inkomstbelopp som ingår och tiden för att inkludera det beroende på huruvida det verkliga marknadsvärdet för optionen kan bestämmas enkelt. Lätt bestämt marknadsvärde - Om ett alternativ handlas aktivt på en etablerad marknad, kan du enkelt bestämma det verkliga marknadsvärdet på optionen. Se publikation 525 för andra omständigheter enligt vilka du enkelt kan bestämma det verkliga marknadsvärdet för ett alternativ och reglerna för att bestämma när du ska redovisa intäkter för ett alternativ med ett lätt fastställbart marknadsvärde. Ej lättbestämd Fair Market Value - De flesta icke-statuterade alternativen har inte ett lätt fastställbart marknadsvärde. För icke-statuterade optioner utan ett lätt fastställbart marknadsvärde är det ingen skattskyldig händelse när optionen beviljas men du måste inkludera det verkliga marknadsvärdet på det lager som erhållits på träning, med avdrag för det betalda beloppet, när du utnyttjar optionen. Du har beskattningsbar inkomst eller avdragsgill förlust när du säljer det lager du fick genom att utöva alternativet. Du behandlar i allmänhet detta belopp som en realisationsvinst eller förlust. För specifika uppgifter och rapporteringskrav hänvisas till Publicering 525. Sidan senast omnämnd eller uppdaterad: 17 februari 2017Om aktieoptionerna för aktieoptioner som en del av ersättningsplanerna för anställda Fler och fler arbetsgivare tilldelar personaloptioner till anställda som en del av sina ersättningsprogram. Noggrann hantering av de möjligheter som erbjuds av dina optioner kan hjälpa dig att bygga en investeringsportfölj eller förbättra din ekonomiska situation. Aktieoptioner Hjälp Skapa ett ägarskapskultur Företag som utfärdar aktieoptioner till sina anställda ger i själva verket rätt att äga en del av företaget. Anställda som erhållit optioner har ett intressant intresse för utövandet av deras aktiebolag. En ökning av de anställdas prestation kan återspeglas i lönsamheten hos företaget, vilket i sin tur gynnar börsens pris. Dessutom, eftersom optionsoptioner tenderar att beviljas i regelbundna scheman, med uppehållsperioder med intervall i framtiden, ökar aktieoptionerna anställdas engagemang för deras bolag. Två typer av aktieoptioner Tips: Kontrollera dina planregler för att se om du är berättigad till NSOs och eller ISOs. Det finns två typer av optioner klassificerade enligt deras skattestatus. Nonqualified Stock Options (NSO) är mer traditionella aktieoptioner som inte uppfyller vissa IRS-krav som tillåter dig särskild skattebehandling. Med NSO kommer du att beskattas när du utövar aktieoptionerna. IRS tar ut vanliga inkomstskatter, sociala avgifter och Medicare-skatter på skillnaden mellan det verkliga marknadsvärdet när du utnyttjar aktieoptionerna och bidragspriset. Incentive Stock Options (ISOs) uppfyller IRS-kraven för särskild skattebehandling. Med ISO-satser behöver du inte betala vanliga inkomstskatter vid den tid du tränar, men du måste hålla dina aktier minst ett år från dagen för träning och två år från beviljandedagen för att få särskild skattemässig behandling. Om du väljer att sälja dina aktier efter väntetiden kommer du att bli föremål för en kapitalvinstskatt (till skillnad från inkomstskatt med NSO) om skillnaden mellan försäljningspriset och bidragspriset. Om du säljer dina aktier före den angivna väntetiden, är dessa sålda aktier föremål för diskvalificerad disposition vilket innebär att du kommer att bli skyldig att betala inkomstskatter i allmänhet på skillnaden mellan det verkliga marknadsvärdet vid utövning och bidragspriset. Faktorer att tänka på när du utövar aktieoptioner Det här är några saker du kan tänka på när du utövar dina aktieoptioner. Se Utöva aktieoptioner för mer information. Vad du kan få genom att vänta. Vilka är dina förväntningar på aktiekursuppskattningen och marknaden i allmänhet Hur mycket tid kvarstår tills aktieoptionen löper ut? Behöver du handla snabbt eller har mer tid? Reglerna för din plan. Du behöver inte utöva alla dina aktieoptioner på en gång, dock kan minimier och avgifter vara tillämpliga. Dina planregler kommer att ha detaljerna. Dina nuvarande och framtida ekonomiska behov. Är det här en möjlighet att förbättra nuvarande kassaflöde eller en investering för framtiden Din nuvarande och eventuella framtida skattesituation. Utbildningsoptioner har skatteeffekter. Kommer du vara i samma, en högre eller lägre skattefäste när du är redo att utöva dina alternativ Din risk tolerans. Är du redo att möta marknaderna potentiella upp-och nedgångar eller vill du ha en stabilare investering? Artiklar gt Investering gt Vad man vet om aktieoptionsplaner innan stora beslut fattas Vad man vet om aktieoptionsplaner innan stora beslut fattas Ägarskapets ägande har växt kraftigt I popularitet under det senaste decenniet, och tillväxten förväntas fortsätta. Det finns två typer av arrangemang genom vilka anställda kan få delaktighet i sitt arbetsgivarföretag och dela i sin tillväxt: aktieägarlägenheter och optionsprogram. De två är likadana men inte identiska, så det är värt att titta på var och en av dem. En anställningsförvaltningsplan (ESOP) är en skattekvalificerad, avgiftsbestämd pensionsplan som gör en anställd till en delägare delägare. Bidrag görs av den sponsrande arbetsgivaren, och kan växa uppskjuten, precis som med en IRA eller 401 (k). Men till skillnad från andra pensionsplaner måste bidraget placeras i bolagets aktie. Fördelarna med företaget inkluderar ökat kassaflöde, skattebesparingar och ökad produktivitet från motiverade arbetstagare. Huvudfördelen för de anställda är förmågan att dela i företagets framgång. På grund av skatteförmånerna regleras administrationen av ESOPs, och många restriktioner gäller. En personaloptionsplan ger dig rätt att köpa ett visst antal aktier i din arbetsgivares aktie till ett angivet pris (kallat bidragspris, aktiekurs eller lösenpris) under en viss tid (t ex tio år) . Nästan alla optionsoptionsplaner erbjuds av företag som är offentligt handlade eller som snart kommer att bli offentliga. I många fall väger aktierna över en period av flera år, vilket innebär att en del av aktierna kan utnyttjas under det första året, en annan bråk i det andra året osv. När optionsutnyttjandepriset ligger över vad aktien för närvarande handlar för är alternativet i pengarna. Annars är det under vattnet. Det finns två grundläggande typer av optioner: icke-kvalificerade aktieoptioner och incitamentoptioner. Här är de stora skillnaderna mellan de två. För icke-kvalificerade aktieoptioner är du vanligtvis inte skyldig i skatter när optionerna beviljas men betala vanlig inkomstskatt på skillnaden mellan lösenpriset och det aktuella börskursvärdet när du utnyttjar alternativen. Företagen kan dra av detta belopp som kompensationskostnad. Eventuell efterföljande appreciering i aktien beskattas till kursvinster när du säljer aktierna (vilket är gynnsammare om du håller i minst ett år). De kan beviljas rabatt till nuvarande aktiekurs, och de kan överföras till barn och välgörenhet (förutsatt att din arbetsgivare tillåter det). För incitament (eller kvalificerade) optioner (ISOs) är ingen inkomstskatt hänförlig när optionerna beviljas eller när de utövas. Istället är skatten uppskjuten tills du säljer beståndet, vid vilken tidpunkt du beskattas för hela din vinst. Så länge du säljer minst två år efter att optionerna har beviljats ​​och minst ett år efter att du utövat dem, ska du beskattas till den lägre, långsiktiga kapitalvinstsatsen annars anses försäljningen vara en diskvalificerad disposition, och du kommer att vara beskattas som om du hade haft ovala optioner (vinsten vid övning beskattas som vanlig inkomst och eventuell efterföljande uppskattning beskattas som realisationsvinster). ISO: s får inte beviljas rabatt till nuvarande aktiekurs, och de kan inte överföras, förutom genom en testamente. Det finns tre grundläggande sätt att utöva dina alternativ: Betala kontant. Detta är den enklaste tekniken. Aktieswap. Vissa arbetsgivare låter dig handla företagsaktier som du redan äger för att förvärva optionsstock. Eftersom lösenpriset ligger under aktiekursen får du fler aktier än du ger upp. Cashless motion. I den här tekniken lånar du från en mäklare det belopp som du behöver utöva dina alternativ och säljer precis nog av dessa aktier för att täcka kostnaderna. Du får skillnaden i lager eller kontanter. Observera att det här avsnittet endast är en väldigt grundläggande introduktion till personal - och optionsplaner. Ämnet är komplext och det finns ett stort antal regler som måste följas för att undvika påföljder och maximera fördelen för dig. Om du deltar i en aktieägare eller ett aktieoptionsprogram eller om du har aktier eller alternativ från en tidigare arbetsgivare uppmanar vi dig starkt att lära dig mer och överväga att prata med en finansiell eller skattemässig professionell innan du fattar några viktiga beslut.